Книга обліку прийнятих та виданих касиром коштів. Книга обліку прийнятих та виданих касиром коштів Ко 5 на початку та наприкінці зміни

Нас цікавить питання, якщо організація має кілька торгових точок (продуктові магазини). У магазинах протягом дня касири здійснюють здачу коштів старшому касиру на зберігання до сейфу, чи обов'язково вести чи потрібно вести Книгу обліку прийнятих та виданих касиром коштів (форма № КО 5)?

Відповідь

у Вашому випадку касирів кілька, то необхідно вести книгу обліку прийнятих та виданих касиром коштів (форма № КО 5). Передача грошей від старшого касира тому касиру, який закриває кошти в сейфі, оформляється записом у книзі обліку прийнятих та виданих касиром коштів за формою № КО-5.

Книга обліку прийнятих та виданих касиром коштів (форма N КО-5) ведеться лише тими організаціями, які мають у штаті кількох касирів.

Вона застосовується для обліку грошей, виданих старшим касиром з каси організації іншим касирам або довіреним особам (роздавача), а також для обліку повернення готівки та касових документів за здійсненими операціями.

Обґрунтування цієї позиції наведено нижче у матеріалах «Системи Головбух» спрощена версія.

Застосування ККТ пов'язані з оформленням різних первинних документів.

Початок робочої зміни

Перед початком роботи касиру-операціоністу з організації видаються розмінна монета та купюри у кількості, необхідної для розрахунків із покупцями (п. , Типових правил, Затверджених).

Обов'язок забезпечити касира розмінними грошима покладено директора чи його заступників, адміністраторів ( Типових правил, затверджених ). Порядок обороту розмінної готівки (розмінного фонду) затвердіть . Це випливає із вказівки Банку Росії від 11 березня 2014 р. № 3210-У.

На підставі довідок-звітів касирів-операціоністів касир (старший касир) складає зведений звіт по всіх ККМ («Відомості про показання лічильників контрольно-касових машин та виторг організації»). Він складається в одному екземплярі. У графах 5–7 зведеного звіту відображаються показання лічильників кожної ККМ, у графі 8 – розмір виручки. Окремо вказується, скільки грошей було видано покупцям при поверненні товарів та які суми були пробиті помилково. Зведений звіт підписує старший касир та керівник організації. Його передають у бухгалтерію разом із прибутковими та видатковими ордерами та довідками-звітами касирів-операціоністів. Такий порядок передбачено затвердженими.

Якщо розмінні монети та купюри повертаються з кас відокремлених підрозділів до головної каси організації, то при передачі грошей необхідно:

Такий порядок випливає із положень пунктів, вказівки Банку Росії від 11 березня 2014 р. № 3210-У та, затверджених.

Олена Попова, державний радник податкової служби РФ I рангу

2.Стаття

Питання: У роздрібному магазині лише одна каса. Увечері залишається розмінний фонд. Ми робимо записи "Прийнято", "Здано" у книзі обліку прийнятих та виданих касиром коштів (форма N КО-5) під розпис касира та бухгалтера. Чи правильно ми робимо?*

І.Трунова

Відповідь: Ні, ви робите неправильно. Книгу обліку прийнятих і виданих касиром коштів ведуть у разі, якщо у організації кілька касирів. Тобто коли старший касир видає кошти з каси організації іншим касирам чи довіреній особі (роздавачеві) щодо витратних операцій. А наприкінці робочого дня касири здають залишок коштів та касові документи (Постанова Держкомстату Росії від 18.08.1998 N 88).* Оскільки у вас лише одна каса, заповнювати книгу формою N КО-5 ви повинні.

У вашому випадку видача та здавання розмінного фонду оформляється видатковими та прибутковими касовими ордерами. За правилами наприкінці робочого дня касир складає касовий звіт разом із ним здає всю виручку (п. 6.1 Типових правил експлуатації контрольно-касових машин під час здійснення грошових розрахунків із населенням, затверджених Листом Мінфіну Росії від 30.08.1993 N 104). Розмінної монети у грошовій скриньці ККМ на кінець дня залишатися не повинно. Її касир одержує перед початком роботи (п. 3.8 Типових правил).

"Облік. Податки. Право", 2006, N 18

О.Хохлова

Експерт "УНП"

* Так виділено частину матеріалу, яка допоможе Вам ухвалити правильне рішення.

З повагою,

експерт «Системи Головбух» Шаріпкулова Світлана

Відповідь затверджено:

Провідний експерт Гарячої лінії "Системи Головбух" Абрамова Варвара.

Для обліку коштів прийнятих та виданих головним касирам застосовується уніфікована форма КО-5. Книга обліку КО-5 заповнюється у разі, якщо у організації відбувається видача готівки головним касиром по відділам, підрозділам, секціям, де містяться касові апарати.

Після закінчення робочого дня касира відділів та секцій здають невитрачені кошти до головної каси. При цьому вносяться записи про надходження та витрати коштів головної каси до книги обліку прийнятих та виданих касиром коштів форма КО-5.

Завантажити бланк книги обліку КО-5 та зразок її заповнення можна у форматі excel унизу статті.

Таким чином, форму КО-5 слід заповнювати в тому випадку, якщо в організації є безліч кас, які повинні звітувати перед головним касиром. При цьому щодо кожної ККМ обслуговуючий касир заповнює необхідну касову документацію та подає її старшому касиру наприкінці робочого дня:

• касову книгуКО-4 – зразок;
• звіт касира-операціоніста КМ-6 – зразок;
• журнал касира КМ-4 – скачати.

Книга обліку прийнятих та виданих коштів заповнюється протягом року, його слід зазначити на обкладинці бланка КО-5. Також на обкладинці пишеться назва підприємства та ПІБ з посадою відповідальної за заповнення книги особи.

У табличній частині книги облік КО-5 вноситься інформація:

• дата здійснення операції;
• залишок грошей у головній касі на початку дня;
• сума готівки, виданої касиру підрозділу;
• підпис касира підрозділу, який отримав кошти;
• сума грошей, що надійшли за данину за всіма операціями;
• величина зданих коштів касиром підрозділу старшому касиру (окремо виділяються кошти, сплачені готівкою та сплачені за документами);
• підпис старшого касира про те, що він отримав кошти та документи від касира підрозділу;
• залишок грошей у головній касі на кінець дня

Приклад заповнення книги обліку КО-5 можна завантажити нижче.

Завантажити зразок безкоштовно

Книга обліку прийнятих та виданих коштів форма КО-5 бланк – скачати.

Книга обліку зразок заповнення форма КО-5 - завантажити.

Книга обліку прийнятих та виданих касиром коштів

Документ, який відображає надходження та витрачання готівки - це книга обліку прийнятих та виданих коштів. Оскільки тут відображається фінансова інформація, важливо її правильно заповнити.

Ким заповнюється

Журнал заповнюється, коли на підприємстві працює кілька касирів.

• компаніями;
• приватними підприємцями.

Відомості вносить старший касир.Оскільки мається на увазі використання форми, коли працює кілька матеріально відповідальних осіб, вона переважно підходить для великих підприємств.

Коли розпочинається робочий день, гроші видаються відповідальним працівникам. Після закінчення зміни вони роблять звіт про витрати. Інформація вноситься до книги КО-5.

Зразок заповнення КО-5

Ми описуємо типові способи вирішення юридичних питань, але кожен випадок є унікальним і потребує індивідуальної юридичної допомоги.

Для оперативного вирішення вашої проблеми ми рекомендуємо звернутись до кваліфікованим юристам нашого сайту.

Навіщо потрібний журнал

Бланк виконує важливу функцію.

• здійснюється контроль над видачею та поверненням грошей;
• фіксується складання платіжних документів, що підтверджують рух готівки.

Співробітник підтверджує своїм підписом отримання грошей. Після завершення робочої зміни здається залишок, який не був використаний.

Бланк документа

Зразок документа було затверджено Мінфіном. Наказ № 52 н датований березнем 2015 р. Наказом закріплюються також інші облікові бланки.

Завантажити для перегляду та друку:

Як заповнювати

1. На великому аркуші вказуються відомості про організацію:
   • ідентифікаційні коди;
   • поточний рік;
   • посада, прізвище, ім'я та по батькові відповідального фахівця.
2. Після цього заповнюються відомості до таблиці, вказується:
   • скільки готівки отримано;
   • скільки повернуто.
3. Пишеться:
   • дата видачі готівки;
   • кількість виданих грошей;
   • посаду касира, якому довірено готівку.

Важливо! Слід прописати кількість коштів, які до кінця робочої зміни повернули до каси. Крім цього передаються в касу видаткові та прибуткові ордери.

Інформація засвідчується підписом старшого спеціаліста.

Заповнення книги обліку коштів касиром КО-5

Документ, застосовуваний великими підприємствами із великою кількістю відділів, мають обслуговування центральні каси – форма КО-5, книга обліку прийнятих і виданих коштів касиром.

Бланк книги обліку прийнятих та виданих коштів касиром:

Видача готівки відбувається щодня на початку дня старшим касиром для здійснення господарських операцій кожним відділом індивідуально. Важливо пам'ятати, що особа, яка отримала готівку, є довірчою та обов'язково ставить підпис у книзі КО-5. Через війну кожного відпрацьованого дня залишок готівки, здається касирами відділень, до центральної каси під підпис і звіт у книзі обліку прийнятих і виданих коштів.

Якщо з'являється необхідність у видачі авансу для оплати роботи, касир необхідно скласти звіт про їх витрату у строк, зазначений у платіжній відомості. До закінчення вищезазначеного терміну, касири на місцях здають залишки коштів, не виплачених за платіжними ордерами до центральної каси. Такі кошти упаковуються в сумки або інші упаковки для грошей і здаються головному касиру під розпис, де вказано оголошену суму.

Зразок заповнення книги обліку прийнятих та виданих коштів форма КО-5

Книга обліку заводиться старшим касиром на рік, він і здійснює її заповнення. Операції із грошима вважаються дійсними, якщо вони мають підтвердження підписом бухгалтера.

Якщо відбувається зміна касира, виконується ревізія каси. Відбувається перерахунок за аркушами грошових купюр та інших матеріальних коштів, що є у касі виключно кожний аркуш.

Графи з метою заповнення до книги обліку прийнятих та виданих касиром готівки форма КО-5

• Число заповнення форми КО-5;
• Залишок готівки у касира початку робочої зміни.
• Видача касиру;
• Отримані кошти підписується касир;
• Отримані кошти за прибутковими операціями;
• Скільки здано операціоніст старшому касиру;
• Готівка;
• Сплачені документами;
• Загалом у загальній сумі, прописом, підпис;
• Гроші та оплачені документи передані, підпис.

Книгу обліку форма КО-5 можна придбати з бажаною палітуркою та необхідною кількістю сторінок.

Книга обліку форма КО-5 бланк – скачати.

Книга обліку прийнятих та виданих коштів зразок заповнення КО-5 - скачати.

КО-5. Книга обліку прийнятих та виданих касиром коштів. Як оформити правильно

Бланк КО-5. Книга обліку коштів

Зразок заповнення форми КО-5

Уніфіковані бланки та друковані форми документів на 2015-2018 роки. (Більше двохсот бланків)

• Платіжні документи
• Касові документи
• Типові форми договорів
• Документи на транспортування товарів
• Документи з обліку товарів

• Документи ККМ та ККТ
• Посадові інструкції
• Ділові листи
• Документи з обліку матеріалів
• Бланки та форми довіреностей

Правила заповнення книги обліку коштів за формою КО-5

Книги обліку за формою КО-5 використовуються на підприємствах, де працює кілька касирів (наприклад, у різних підрозділах організації). Зазвичай під кожного касира заводиться окрема книга обліку коштів.

Готівка видається на початку робочого дня, невикористаний залишок коштів здається наприкінці дня — під розпис відповідального касира та старшого касира. У книзі обліку також фіксуються повернення коштів за супровідними касовими документами (прибутковими касовими ордерами).

На титульному листі зазначаються:

• назва організації, її код з ОКПО, найменування структурного підрозділу, якщо книга заводиться з його касу;
• рік, протягом якого фіксуватиметься рух грошей;
• ПІБ касира, який проводитиме операції з виданими грошима.

У табличній частині бланка зазначаються:

• дата видачі коштів;
• залишок готівки в касі, якщо вона є;
• сума, яку видали касиру на початку дня;
• підпис касира (або роздавача, який передасть гроші касиру);
• сума, що надійшла до каси по прибутковим документам(якщо таке було);
• суми, здані старшому касиру наприкінці дня: готівкою, сплаченою документою, загальна сума (цифрами та прописом);
• підпис старшого касира, що засвідчує всю інформацію;
• залишок готівки у центральній касі на кінець дня.

Кошти здаються касирами разом з усіма супровідними документами, наприклад, видатковими ( форма КО-2)та прибутковими (форма КО-1)касовими ордерами.

Програма для роздрібних магазинів, оптової торгівлі, інтернет-магазинів та сфери послуг.

• Торговий та складський облік
• Інтеграція з фіскальними реєстраторами
• CRM, замовлення та угоди
• Друк первинних документів
• Банк та каса, взаєморозрахунки
• Інтеграція з інтернет-магазинами
• Інтеграція зі службами доставки
• Інтеграція з IP-телефонією
• Email та SMS розсилка
• КУДіР, податкова декларація (УСН)

Книгу обліку прийнятих та виданих касиром коштів КО-5

Книга обліку прийнятих та виданих касирів коштів форма КО-5 – це документ, призначений для відображення сум виданих з головної каси кас відділів та підрозділів, а також для відображення повернутих від них сум грошових коштів до головної каси.

Книга КО-5 заповнюється лише тими організаціями, у яких має поділ на підрозділи та відділи. Суми коштів, щодня видаються з головної каси касиром відділом та підрозділів, підлягають відображенню у бланку книги обліку коштів КО-5. Наприкінці робочого дня касири підрозділів здають головному касиру виручку та супровідні документи, про що також робиться відмітка у формі КО-5. Як супровідні документи виступають видаткові і прибуткові касові документи, наприклад, видатковий касовий ордер КО-2 або прибутковий касовий ордер КО-1. Дані про всі рухи готівки відображаються в касовій книзі КО-4.

Записи до бланк книги обліку прийнятих та виданих коштів виконуються головним касиром на початку та наприкінці робочого дня (зміни). Ця форма зазвичай використовується на великих підприємствах, що мають безліч підрозділів і відділів.

Гроші з головної каси можуть видаватися як відповідальним касирам підрозділів, і роздавачам (довірені особи).

На замітку!Також пропонуємо скачати бланки та зразки заповнення наступних касових документів: журнал касира КМ-4 – скачати, довідка-звіт касира КМ-6 – скачати, відомості про показання лічильників ККМ КМ-7 – скачати.

Зразок заповнення КО-5

Заповнення титульного листа:

Книга дійсна протягом року, який відбивається на титульному аркуші.

Також вказується найменування організації, ОКПО та ПІБ касира, відповідального за ведення книги.

Заповнення листів форми КО-5:

1 – дата внесення записів до таблиці.

2 – залишок готівки у головній касі на початку дня.

3 – сума готівки, видана з головної каси, касирам підрозділів та роздавачам, кожна видана сума відображається окремим рядком, пишеться цифрами та прописом.

4 – підпис касирів підрозділів та роздавачів, що підтверджує отримання грошей.

5 – суми, отримані протягом дня, за прибутковими операціями.

6 – повернені касирами підрозділів суми готівки наприкінці робочого дня.

7 – суми, сплачені документами.

8 - підсумкова сума (гр.7 + гр.8), пишеться прописом та цифрами.

9 – підпис старшого касира, відповідального за ведення книги обліку коштів КО-5, підпис підтверджує, що гроші та сплачені документи отримані від касирів підрозділів.

10 - сума готівкових коштів у головній касі на кінець робочого дня.

Бланк та зразок для скачування

Завантажити бланк книги обліку касира форма КО-5 – посилання.

Стаття написана за матеріалами сайтів: 9doc.ru, ipprof.ru, fill-out.ru, www.business.ru, 1000form.ru.

Книга обліку коштів(форма КО-5) - це документ, в якому відображається видача та повернення готівки між старшим касиром і касирами інших підрозділів.

Як видно з визначення, книга обліку КО-5 використовується, якщо в організації (або ІП) працює кілька касирів. Записи у книзі робить старший касир.

Наприклад, за заведеним порядком перед початком робочого дня старший касир видає «молодшим» касирам під розпис готівку для видаткових операцій. Наприкінці робочого дня невикористаний залишок грошей здається назад старшому касиру під його розпис.

ІНСТРУКЦІЯ З ЗАПОЛНЕННЯ КНИГИ ОБЛІКУ ПО ФОРМІ КО-5
(натисніть на це поле, щоб з'явилася докладна інформація)

ТИТУЛЬНА СТОРІНКА:

Рядок «Організація».Вказується найменування організації (наприклад, ТОВ «Морква»). Якщо книгу заповнює ІП, то так і вказуємо (наприклад, ІП Сергєєв П.П.)

У рядку нижче вказується найменування та код структурного підрозділув організації. Якщо структурних підрозділів немає – ставиться прочерк.

Рядок «Код по ОКПО».Вказується код ОКПО згідно з даними в повідомленні з Росстату.

У середині листавказується період, на який розрахована касова книга, та ПІБ старшого касира, відповідального за ведення книги.

ЛИСТИ В КНИГІ ОБЛІКУ:

1 стовпець.Дата передачі грошей між старшим касиром та касиром.

2 стовпець.Залишок готівки у касира на початок робочої зміни.

3 стовпець.Видана касиру сума грошей (вказується цифрами та прописом).

4 стовпець.Касир ставить свій підпис, підтверджуючи тим самим отримання грошей від старшого касира.

5 стовпець.Сума грошей, що надійшла до каси за день за прибутковими касовими ордерами.

6 стовпець.Сума готівки, яку касир передав старшому касиру. Мається на увазі не лише отримана за прибутковими операціями сума, але також і невикористана сума грошей із числа виданих перед початком робочого дня.

7 стовпець.Сума, сплачена документами, які касир передав старшому касиру.

8 стовпець.Загальна сума грошей (6+7 графа), передана касиром старшому касиру.

9 стовпець.Старший касир ставить свій підпис, підтверджуючи тим самим отримання грошей від касира.

10 стовпець.Залишок готівки у касира на кінець робочого дня.

Зразок заповнення книги обліку коштів

Книга обліку прийнятих та виданих касирів коштів форма КО-5 – це документ, призначений для відображення сум виданих з головної каси кас відділів та підрозділів, а також для відображення повернутих від них сум грошових коштів до головної каси.

Книга КО-5 заповнюється лише тими організаціями, у яких має поділ на підрозділи та відділи. Суми коштів, щодня видаються з головної каси касиром відділом та підрозділів, підлягають відображенню у бланку книги обліку коштів КО-5. Наприкінці робочого дня касири підрозділів здають головному касиру виручку та супровідні документи, про що також робиться відмітка у формі КО-5. Як супровідні документи виступають видаткові і прибуткові касові документи, наприклад, або . Дані про всі рухи готівки відбиваються в .

Записи до бланк книги обліку прийнятих та виданих коштів виконуються головним касиром на початку та наприкінці робочого дня (зміни). Ця форма зазвичай використовується на великих підприємствах, що мають безліч підрозділів і відділів.

Гроші з головної каси можуть видаватися як відповідальним касирам підрозділів, і роздавачам (довірені особи).

На замітку!Також пропонуємо завантажити бланки та зразки заповнення наступних касових документів: журнал касира КМ-4 – , довідка-звіт касира КМ-6 – , відомості про свідчення лічильників ККМ КМ-7 – .

Зразок заповнення КО-5

Заповнення титульного листа:

Книга дійсна протягом року, який відбивається на титульному аркуші.

Також вказується найменування організації, ОКПО та ПІБ касира, відповідального за ведення книги.

Заповнення листів форми КО-5:

1 – дата внесення записів до таблиці.

2 – залишок готівки у головній касі на початку дня.

3 – сума готівки, видана з головної каси, касирам підрозділів та роздавачам, кожна видана сума відображається окремим рядком, пишеться цифрами та прописом.

4 – підпис касирів підрозділів та роздавачів, що підтверджує отримання грошей.

Потім прописується сума грошових коштів, передана працівникові для здійснення касових операцій, і закріплюється його власноручним підписом.

• У видатковій таблиці (по непарних сторінках) показуються дані, пов'язані з витрачанням коштів для проведення будь-яких операцій. Найголовніші графи в ній - скільки готівки та сплачених документів здано рядовим касиром старшому із зазначенням підсумкової суми за цими двома графами. Дані цифри перевіряються та підписуються головним касиром. В останній графі проставляється залишок наявної готівки, який буде на руках співробітника після закінчення робочого дня.

Форма ко-5. книга обліку касира

Винятком є, наприклад, випадок отримання грошей на виплату зарплати. У цьому випадку гроші можуть перебувати у касира протягом трьох днів, після яких невиплачена (депонована) сума грошей повертається до головної каси.

Бланк та приклад заповнення КО-5 Бланк книги обліку прийнятих та виданих касиром коштів форма КО-5 - завантажити.

Книга обліку прийнятих та виданих касиром коштів (форма ко-5)

Спочатку вказується назва організації, його номер по ОКПО, рік, що нині йде, прізвище, ім'я та по батькові, головного за обліковою книгою. Додатково можна вказати назву підвідділів компанії.

Увага

Ця книга діє лише один рік, цей термін фіксується на титульній сторінці. А тепер про те, як проводитися заповнення КО-5 за графами:

• Перша графіка фіксує поточну дату.
• Друга графа вказує на залишок коштів у готівковому вигляді на старт зміни.
• Третя графа – запис виданої суми.
• Четверта графа – запевнення касиром, який отримав кошти у готівковому обігу.
• П'ята графа фіксує кількість грошей, які прийшли за певними операціями.

Крім цього, форма КО-5 фіксує дані про повернення тих грошей, які не були використані.

Книга обліку коштів (форма ко-5)

Важливо

Касові документи Книга обліку прийнятих та виданих касирів коштів форма КО-5 – це документ, призначений для відображення сум виданих з головної каси касам відділів та підрозділів, а також для відображення повернутих від них сум грошових коштів до головної каси. Бланк форма КО-5 – завантажити у форматі xls. Книга КО-5 заповнюється лише тими організаціями, у яких має поділ на підрозділи та відділи.

Книгу обліку прийнятих та виданих касиром коштів ко-5

Заповнення відомостей про повернення невитраченої готівки: 6 – цифрами встановлюється сума, яку касир підрозділу повертає наприкінці робочої зміни до центральної каси. 7 – цифрами ставиться сума, сплачена документами. 8 – сума значень граф 6 та 7, заповнюється прописом та цифрами. 9 - підпис касира головної каси, який прийняв гроші. 10 - залишок грошей у центральній касі на кінець дня. Касири відділів та підрозділів разом із поверненням коштів повинні здати прибуткові та видаткові ордери, оформлені протягом робочого дня.

Як заповнювати прибутковий касовий ордер можна подивитися тут, а зразок видаткового касового ордера можна завантажити у цій статті. Завантажити бланк та зразок Завантажити бланк форма КО-5 – посилання.

Завантажити зразок заповнення книги касира КО-5 – посилання.

Заповнюємо книгу касира за формою ко-5

Наказ підлягає обов'язковому погодженню з відповідальною особою, що призначається, за підписом останнього. Заповнення касової книги – матеріально відповідальна справа.
Тому незайвим нагадати, що касова книга за формою КО-5 обов'язково прошивається, нумерується, скріплюється печаткою. Не забудьте про підпис керівника та головного бухгалтера.
Нова книгазаводиться щороку. Нумерація книги непорядна. Звернемо увагу, що парні сторінки – для обліку приходу до центральної каси, непарні сторінки – для обліку витрати.

У великих організаціях із великим штатом касирів обороти за касовою книгою часті. Тому оформлена книга досить зручно для внесення даних або пошуку потрібного запису.

Порядок, правила, зразок заповнення книги обліку прийнятих та виданих готівки Титульний лист Внесені відомості не повинні суперечити змісту Статуту підприємства. Якщо отримано код ОКПО, вносимо його.

Книга обліку ко-5

Титульний лист: У рядку «Організація» вказується правова форма (ТОВ, ІП, ЗАТ) та найменування організації (ініціали ІП) відповідно до установчих документів (наприклад, ІП Петров І.А. або ТОВ «Компанія»). У рядку «за ОКПО» необхідно вказати код ОКПО відповідно до отриманого повідомлення з Росстату.

Якщо код не було надано, поставте прочерк. Далі вказується найменування структурного підрозділу організації, оформляє книгу обліку (якщо у організації немає структурних підрозділів, поставте прочерк). Посередині вказується період, на який оформляється книга та ПІБ касира (зручніше на кожного касира оформляти свою книгу обліку).
Листи книги обліку: Кожен лист книги обліку містить таблицю, що складається з 10 стовпців: У стовпці 1 вказується дата передачі готівки між старшим касиром та касиром.

Книга касира форма ко-5

Дані про всі рухи готівки відображаються в касовій книзі КО-4. Записи до бланк книги обліку прийнятих та виданих коштів виконуються головним касиром на початку та наприкінці робочого дня (зміни).

Ця форма зазвичай використовується на великих підприємствах, що мають безліч підрозділів і відділів. Гроші з головної каси можуть видаватися як відповідальним касирам підрозділів, і роздавачам (довірені особи).
На замітку! Також пропонуємо скачати бланки та зразки заповнення наступних касових документів: журнал касира КМ-4 – скачати, довідка-звіт касира КМ-6 – скачати, відомості про показання лічильників ККМ КМ-7 – скачати. Заповнення титульного листа: Книга дійсна протягом року, що відображається на титульному листі.
Також вказується найменування організації, ОКПО та ПІБ касира, відповідального за ведення книги.

Як заповнювати книгу обліку прийнятих та виданих касиром коштів?

Сума грошей, що надійшла до каси за день за прибутковими касовими ордерами. 6 стовпець. Сума готівки, яку касир передав старшому касиру.

Мається на увазі не лише отримана за прибутковими операціями сума, але також і невикористана сума грошей із числа виданих перед початком робочого дня. 7 стовпець. Сума, сплачена документами, які касир передав старшому касиру.

8 стовпець.

Загальна сума грошей (6+7 графа), передана касиром старшому касиру. 9 стовпець. Старший касир ставить свій підпис, підтверджуючи тим самим отримання грошей від касира.

10 стовпець.

Заповнення форми ко-5

• Дата, на момент якої складається книга обліку прийнятих та виданих коштів.
• Кількісний показник фінансових коштів, що залишилися, на момент початку робочої зміни.
• Запис грошової суми, що була видана.
• Письмове засвідчення касового працівника, який отримав кошти.
• Кількісний показник коштів, що надійшли згідно з різними операціями.
• Сумарний показник коштів, які були повернуті з різних причин.
• Запис фінансової суми, яка була сплачена документацією.
• Підсумковий показник усієї грошової суми.
• Письмове запевнення касира, який прийняв повернення коштів.
• Фіксований залишок фінансових коштів після закінчення робочого дня.

Приклад заповнення форми КО-5 можна скачати безкоштовно.
Касову книгу (форма КО-5 - облік прийнятих та виданих коштів) набувають та заповнюють в організаціях усіх форм власності. Заводити цю книгу чи ні – питання необхідності. Вести касову книгу формою КО-5 зобов'язані навіть у тій організації, де касира всього два. Але мова не просто про двох касирів. А про те, якщо між ними проводитимуться операції прийому-видачі грошей. Тоді один касир – старший, другий – молодший. Це міні-приклад.
Насправді зовсім інші масштаби. У великих організаціях лише штат підопічних касирів сягає 200 осіб. Старшому касиру залишається лише встигати вносити дані до касової книги.

Книга обліку до 5 зразків заповнення

Касові Підприємства, що мають кілька касових апаратів та одну центральну касу, повинні складати зведений звіт - книга обліку прийнятих та виданих касиром коштів форма КО-5, бланк та зразок якої можна завантажити безкоштовно в excel нижче. Цей бланк заповнюється інформацією у тому, кому і якому розмірі видано готівку на початку робочого дня. Ці кошти головний касир видає касирам підрозділів під звіт грошові суми для здійснення щоденних платежів. Крім того, форма КО-5 застосовується для обліку повернення коштів та грошових документів. Процедура роботи таких підприємств організується так: на початку зміни старший касир розподіляє готівкою серед представників підрозділів, що робиться позначці у книзі обліку КО-5.

Головна » Зроби сам » Книга обліку прийнятих та виданих касиром коштів. Книга обліку прийнятих та виданих касиром коштів Ко 5 на початку та наприкінці зміни